De grondexploitatie
- hierna worden de resultaten van de grondexploitaties op hoofdlijnen doorgenomen. In een vertrouwelijke bijlage (Financiële Jaarrapportage Projecten) wordt per project nader ingegaan op de wijzigingen. Het resultaat van de grondexploitaties komt tot stand door de projecten te actualiseren/herzien op het gebied van kostenramingen, opbrengstenramingen en de fasering;
- in de Najaarsrapportage is al aangegeven met welke parameters, die extern getoetst zijn, de herzieningen van de grondexploitaties uitgevoerd worden. De parameters voor de kosten- en opbrengstenstijgingen zijn beperkt gewijzigd ten opzichte van vorig jaar. Voor woningbouw in de vrije sector wordt uitgegaan van een stijging van 2,5% in 2017 en 3% in 2018 en 2019. Voor de overige opbrengstcategorieën worden lagere percentages aangehouden, variërend van 0% voor kantoren tot 1% à 1,5% voor bedrijventerreinen. Bij de kostenstijgingen liggen de percentages tot en met 2018 tussen de 1% en 2%. Vanaf 2020 worden geen verschillen tussen de kosten- en opbrengstenstijging verwacht (beide 2%);
- de rente is ook bij de herziening aangepast. De gemeente moet vanaf heden verplicht uitgaan van een gewogen marktrente. Op basis daarvan is in de gemeentebegroting de rekenrente voor het grondbedrijf bepaald op 2% (was 4%). Het rekenen met 2% heeft voor een aantal projecten een positief effect. Degene met een negatieve boekwaarde en nog een lange looptijd hebben, zoals Gaardenhage. Voor projecten met een positieve boekwaarde geldt het omgekeerde en heeft verlaging van de rente een negatief effect (Zuidelijk Binnenstad). Totaal was het positieve effect van de aanpassing van de rente voor de projecten in het grondbedrijf circa € 1,4 miljoen. De afwijkingen als gevolg van het aanpassen van de rente zijn binnen de projecten verwerkt, samen met andere aanpassingen, en dus verder niet meer apart inzichtelijk gemaakt. De rente aanpassing zorgt dus op papier soms voor aanpassingen van het resultaat, maar de risico's van de projecten veranderen hierdoor uiteraard niet.